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房屋遺產稅包括哪些?怎樣合理規避房屋遺產稅?

來源:大律師網 法律知識 時間:2019-07-02 瀏覽:0
導讀:遺產稅是一個國家或地區對死者留下的遺產征稅。國家征收遺產稅的初衷,是為通過對遺產和贈與財產的調節,防止貧富差距過分懸殊。那么,房屋遺產稅包括哪些?2019房屋遺產稅征收方法有哪些?怎么樣合理規避房屋遺產稅?下面跟大律師網小編一起去看看吧。

房屋遺產稅包括哪些?

房屋遺產稅包括哪些?怎樣合理規避房屋遺產稅?

  1、公證繼承

  按照中華人民共和國繼承法的規定,若房屋所有權人不在了,由第一順序繼承人(配偶、子女、父母)繼承,辦理房屋繼承公證;

  2、繳納公證費2%

  房屋的所有法定繼承人帶著身份證明、戶口本、房權證、死亡證明等到公證處辦理房產繼承公證;

  公證部門工作人員受理后按規定對當事人提供的材料核實調查,對所有法定繼承人逐一問訊筆錄,記錄在案,委托評估公司評估、出具評估報告;確認無誤后,根據上述證言、證據等出具公證書;

  領取公證書,繳納公證費2%;

  3、房權變更

  繼承人帶著身份證明、房權證和公證書到房管部門申請繼承變更申請,房管部門工作人員受理、審批、出證;

  手續費每平方1元,登記費80元,領取房權證;

  4、對外售房過戶

  和買方一起準備好過戶材料,按程序測繪、評估,繳納稅費;

  5、繳納個稅及其他稅

  在稅務部門契稅窗口,申請繳納契稅,契稅按評估額1%-3%繳納,買方繳納;

  在稅務部門營業稅窗口,申請繳納(或減免)營業稅,按5.6%繳納(減免),賣方繳納;

  在稅務部門營業稅窗口,申請繳納個人所得稅,所得稅按全額20%繳納,賣方繳納;

  國家按全額20%征收的個人所得稅,就是所說的房屋遺產稅;

  6、房管部門繳費

  到房管部門受理窗口申請房權證交易過戶,房管部門工作人員受理、審批、出證,繳納交易費、登記費(工本費)、工本印花稅5元,領取房權證。

2019房屋遺產稅征收方法有哪些?

房屋遺產稅包括哪些?怎樣合理規避房屋遺產稅?

  2015年3月1日起遺產稅開始征收,房屋遺產稅征收方法如下:

  1、在中華人民共和國國土范圍內,不論身份,可以依照法律自由交易房產,交易價格不可低于其地區房價的合理評估下值。

  2、任何人的房產可以通過贈與或者遺產繼承的方式給予他人,任何人通過贈與或者繼承得到的房產免稅部分不得超過上一年度全國人大審議通過的人均居住面積。任何人死亡后的房產可以按遺囑或者法定繼承條件進行繼承,繼承不超過人均居住面積的部分免稅,超過的部分國家征收百分之九十后可以給予繼承。

  中華人民共和國繼承法規定規定:若房屋所有權人不在了,由第一順序繼承人(配偶、子女、父母)繼承;在繼承房屋辦理過程中不需繳稅,在對外出售時需要全額繳納20%個稅及其他稅費,這就是我們平常所說的房屋遺產稅。

合理規避房屋遺產稅方法有哪些?

房屋遺產稅包括哪些?怎樣合理規避房屋遺產稅?

  1、房產:適合10歲以上的孩子

  為孩子購置房產的最佳時間是10歲至16歲。在這個年齡段,孩子具有法律行為能力,18歲后有完全民事行為能力,可以買賣房產。從嚴格的法律意義上說,房產證上是誰的名字,法律就保護誰擁有物權。不過,父母在房產證上寫孩子的名字,也會導致一些風險,比如孩子不懂事隨意賣出房產,或孩子被人利誘賣出房產等。

  為了防止這一點,父母可以選擇在交付房款時留下付款憑證,并和孩子簽訂協議,以便在必要的時候收回房產。孩子在10歲以前是沒有行為能力的,這個時候如果父母和孩子簽協議,也就是和孩子的監護人簽協議,最終變成了父母和自己簽一份協議,這是沒有法律效力的。

  2、保險:把財產保護在產品中

  國外許多富豪會大量購買保險,并不是出于生活保障的目的,而是為了遺產避稅。國外不少保險產品專門設置了避稅功能,許多終身壽險產品包含有身故受益功能,這一部分是不用交稅的。王永慶、李嘉誠都是超級富豪,甚至已經富裕到可以自己開保險公司了,但他們都買了高額的人壽保險。

  根據保險法的規定,保險不納入遺產,除了保險本身確定的受益人,任何人無權分割,所以一些富豪會選擇通過購買保險將自己的財產冷凍起來,并逐漸追加和組合,一方面可以抵抗通脹壓力使財產保值,另一方面通過法律來合理避稅。

  3、信托:最有潛力的傳承方式

  喬布斯離世留下83億美元的遺產,其中大部分資金放在一個信托項目中。遺產信托在美國使用十分普遍。常用的遺產信托設立方式為:

  父母首先設立贈予人保留年金信托(簡稱GRAT),并列出受益子女名單;

  父母可按照自己的意愿向GRAT放入一大筆資金。在現有GRAT條款規定下,GRAT的本金加利息,在經過預先確定的時期后全部轉回到父母名下;

  這筆資金獲得的超過利息部分的收益,允許留在信托內,并可永遠免予遺產和贈予稅而讓下一代繼承。鑒于市場的不透明和不成熟,目前國內還沒有相關產品,但市場對產品的需求已經出現。信托作為一種比較穩健的投資模式,已經逐漸被認可和接受。

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